Kia Ora. 마음 지킴이 토닥토닥입니다. 오늘은 뉴질랜드 국세청(Inland Revenue Department)에서 받으실 수 있는 ‘도네이션 환급 (Tax Credits for Donations)’에 대해서 자세히 소개해 드리려고 합니다. 의외로 뉴질랜드에 오래 사신 분들도 도네이션 환급을 받으실 수 있다는 것을 모르시는 분들이 꽤나 있으신데요. 도네이션 한 금액의 33.33%를 해 주기 때문에 생각보다 경제적으로 도움이 될 수 있습니다.
도네이션 환급 신청 자격
누가 도네이션 환급을 신청할 수 있을까요? IRD에서는 아래와 같은 기준에 모두 해당되는 사람이 기부금 세액공제를 신청할 수 있다고 설명하고 있습니다.
You’re claiming as an individual and not on behalf of a trust, partnership or company.
회사, 파트너십, 트러스트 등의 기관을 대신하지 않고 개인 자격으로 신청하는 사람.
쉽게 말해 개인 자격으로 신청하면 누구나 할 수 있다는 겁니다.
You earned taxable income during the tax year in which you’re claiming a donation.
기부금을 신청하는 과세 연도에 과세 대상 소득이 발생한 경우
즉, 뉴질랜드에서 일을 하며 소득세를 낸 사람이 신청 자격이 된다는 것입니다.
You were a New Zealand tax resident at any time during the tax year, 1 April to 31 March.마지막으로 과세 연도 4월 1일부터 3월 31일 기간 중 어느 때라도 뉴질랜드 납세 거주자(New Zealand Tax Resident)여야 한다는 것입니다. 문제는 이 자격 조건을 잘못 이해해서 셔 자격이 되는데도 신청을 포기하실 수 있습니다.
납세 거주자란?
여기에서 말하는 뉴질랜드 납세 거주자라는 말은 영주권자를 의미하지 않습니다. IRD에서는 이 부분을 아래와 같이 설명하고 있습니다. 참조: https://www.ird.govt.nz/international-tax/individuals/tax-residency-status-for-individuals
세금 거주자 (Tax Resident)는 12개월 동안, 즉 1년 안에 183일 이상 뉴질랜드에 거주하고 있는 사람과 뉴질랜드에 영구적인 거주지가 있는 경우입니다. 여기서 영구적인 거주지란 뉴질랜드에 거주할 ‘집’이 있는 것을 의미합니다. 쉽게 말해, 뉴질랜드에 세금을 내고, 183일 이상 뉴질랜드에 거주하고 있는 개인은 도네이션 환급을 누구나 신청하실 수 있습니다. 워크 비자 이상의 비자를 가지고 있고 세금을 내고 있으면 신청 자격이 됩니다.
신청 자격 3초 만에 알기
아래 질문에 답을 해 보시면, 3초 만에 자격 여부를 아실 수 있습니다.
기부금 세액 공제 자격 확인
어떤 것을 환급받을 수 있나요?
학교 기여금(contribution), 한글학교 입학비, 교회 및 종교 단체 헌금 및 기부금, 월드 비전 등과 같은 비영리 기관 등에 한 기부금 등 뉴질랜드에 정식으로 등록된 기간에 최소 $5 이상의 금전적 기부를 하셨다면 도네이션 환급을 신청할 수 있습니다. 하지만 주의할 것이 해당 기관이 본인이나 가족에게 직접적으로 혜택을 제공하지 않아야 합니다.
아래 링크를 클릭하시면, 도네이션 한 기관이 뉴질랜드에서 승인된 기부 단체인지를 확인할 수 있습니다.
학교 기부금 종류
아마도 도네이션 환급 중에 제일로 많은 부분을 차지하는 것이 학교 기부금일 것 같습니다. 환급 가능한 학교 기부금을 확인하고 싶으시면 학교 측에 Donation reciept를 발급해 달라고 하시면 됩니다. 우선 학교 기부금에 해당되지 않는 것은 다음과 같아요.
- 수업료
- 사립학교 비용
- 시험 비용
- 대학 등록금
- 학부모-교사 협회 회비
- 학교 커리큘럼에 포함되지 않은 자발적 활동을 하는 학생의 비용
- 목공 수업에서 만든 물건과 같이 학생이 학교에서 만들어 집으로 가져간 물건의 재료비
도네이션 환급 소급 기간
자격이 되는지 몰라 도네이션 환급을 못 하셨다고요? 걱정하지 마세요. IRD에서는 최대 4년까지 소급해서 지급을 하고 있습니다. 기부한 영수증은 4년 이내에 언제든 제출할 수 있습니다. 기준 잔액일이 3월 31일 또는 조기 잔액일인 경우 기부를 한 과세 연도 종료일 다음 날인 4월 1일 잔금일이 늦은 경우 기부를 한 과세 연도에 해당하는 소득 연도 종료일 다음날. 영수증을 제출한 과세연도가 아니라 기부를 한 과세연도에 공제액이 적용됩니다.
도네이션 영수증
도네이션 영수증에는 다음과 같은 정보들이 포함이 되어 있어야 합니다.
본인 또는 배우자나 파트너의 이름으로 되어 있어야 합니다.
- 기부 금액과 날짜가 표시되어야 합니다.
- 기부용임을 명확히 명시해야 합니다.
- 권한이 있는 사람이 서명해야 합니다.
- 단체의 레터헤드에 기재되거나 단체의 이름과 공식 스탬프가 표시되어야 합니다.
- 단체의 IRD 번호 또는 자선 단체 서비스 등록 번호가 표시되어야 합니다.
신청 방법
도네이션 환급 신청은 온라인으로 가능합니다. 예전에는 신청 서류를 직접 작성해서 보내야 했는데, 이제는 IRD 홈페이지에서 바로 신청이 가능합니다. 우선 IRD 홈페이지 https://www.ird.govt.nz/에 접속을 합니다. 그리고 오른쪽 상단에 있는 MyIR login을 눌러 주세요. (우선 여기에서는 my IR login이 있으시다는 것을 전제로 설명하겠습니다). 그리고 로그인 아이디와 패스워드를 입력해 주세요. 혹시 계정이 없으시다면 아래 링크된 글을 참조해 주세요.
그러면 Verify Security Code라는 것이 뜨는데, 본인 계정의 이메일로 확인 코드를 보냈다는 내용이 나옵니다. 그러면 메일을 확인하시면 IRD로부터 온 메일이 있을 겁니다. 메일에 보면 6자리 숫자 코드가 들어 있습니다. 숫자를 입력하신 후에 Trust this device(이 디바이스 신뢰하기) 버튼을 체크해 주시고, Confirm을 눌러 주시면 됩니다.
그러면 로그인 첫 화면에는 여러 가지 정보가 나오는데 제일 첫 번째로 나오는 Donaiton Tax Credit이 바로 도네이션 환급을 신청하는 부분입니다. 그러면 Enter Domation Tax Credit recipts(도네이션 영수증 입력하기)를 클릭하시면 됩니다.
그러면 아래와 같은 화면이 나옵니다. 먼저는 ‘Add a receipt’를 눌러 영수증을 추가해 줍니다.
그러면 구체적으로 영수증에 있는 내용을 기재하는 폼이 나타납니다. 가능하면 모든 정보를 다 입력해도 좋지만, 필수 정보만 입력을 해도 됩니다. 필수 정보는 *표시가 되어 있습니다.
1 도네이션을 한 기관명을 입려 해야 합니다.
2. 해당 기관의 IRD 번호를 입력합니다. 본인의 번호를 넣는 것이 아닙니다.
영수증에는 반드시 해당 기관의 IRD 번호가 있어야 합니다.
3. 해당 기관의 채리티 등록 번호를 입력합니다. 하지만 필수 사항이 아닙니다.
4. 도네이션 기관 종류를 선택합니다. 종교기관 / 기타 기관 / 학교 혹은 유치원 중 하나를 선택합니다.
주의! 한글학교가 경우는 기타 기관을 선택해야 합니다.
5. 영수증 발급 날짜를 기재합니다.
6. 도네이션 금액을 기재합니다.
7. 영수증을 자신의 파트너 혹은 배우자와 공유하고 있습니까?라는 질문인데, No를 선택하시면 됩니다.
(이 질문은 별거 혹은 이혼 상태에서 함께 해당 기관에 돈을 지불하였을 경우에 해당하기 때문입니다)
이후, 다른 영수증이 있으면 Add a receipt를 클릭하시고 똑같은 방법으로 정보를 입력하면 됩니다. 모든 영수증 정보를 다 추가하셨으면, 그다음으로는 영수증을 스캔하여 첨부파일로 올려야 합니다. Add receipt attactment를 클릭합니다. 그러면 아래와 같은 화면이 뜹니다.
Document description에는 어떤 기관에서 발행한 영수증인지를 입력하면 됩니다. 가령 한글학교의 경우는 Korean School이라고 하면 됩니다. 학교의 경우는 학교 명을 기재하면 됩니다. 그 후 Browse 버튼을 누리고, 해당 영수증을 첨부하면 됩니다. 첨부할 영수증이 있으면 똑같은 방법으로 추가하면 됩니다. 최종적으로 신청서를 보내기 전에, 첨부파일을 확인하려면 Show Attachment List를 클릭하면 첨부파일 내역을 볼 수 있습니다. 제대로 첨부파일이 올라갔으면 마지막으로 Next 버튼을 누릅니다.
그러면 다시 한번 최종적으로 입력하신 모든 정보를 확인하는 화면이 뜹니다. 그러면 다시 Next 버튼을 누르시면 됩니다. 그러면 아래와 같은 화면이 나오는데. 여기에서는 환급받을 돈을 다른 곳으로 송금하기를 원하냐고 묻는 것입니다. 그러니 무시하고 바로 Submit(전송) 버튼을 누르시면 됩니다.
그러면 최종적으로 신청이 완료되었다는 메시지가 나옵니다. 신청하시고 환급을 받는 데는 몇 주 혹은 몇 개월이 걸릴 수 있습니다. 그러니 언제 들어오나 매일 체크하지 마시고, 그냥 잊고 사는 것이 속이 편합니다. 그러다 어느 날 통장에 갑자기 큰 금액이 들어왔다고 놀라지 마시고, IRD 홈페이지에 들어가면 환급되었다는 편지가 와 있을 겁니다.
팁: 혹시 환급 신청 후에 깜빡하고 누락된 영수증이 있으면, 당황하지 마시고, 다시 홈페이지에 가서 추가하시면 됩니다! 아무튼, 이 정보가 많은 도움이 되셨기를 바라요!
